Когда человек открывает первый счёт у брокера, ему почти всегда предлагают выбрать: обычный брокерский счёт или ИИС. Названия похожи, а правила разные, и ошибка здесь стоит дорого: неправильно выбранный счёт может лишить налоговых льгот или заблокировать деньги на годы. Разберём по порядку, что это за счета и кому какой подходит.
Обычный брокерский счёт: что это
Брокерский счёт — это счёт, через который вы покупаете и продаёте ценные бумаги на бирже. Его открывает брокер, организация с лицензией Банка России. На обычном счёте нет ограничений: вносить и выводить деньги можно в любой момент, закрыть счёт можно когда угодно. Взамен нет и налоговых льгот: с дохода от продажи бумаг, купонов и дивидендов платится НДФЛ. Российский брокер, как правило, сам рассчитывает налог и удерживает его, то есть выступает налоговым агентом. Как выбрать брокера, читайте в статье «Как выбрать брокера: 5 критериев».
ИИС: что это
ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт. По сути это тот же брокерский счёт, на котором можно покупать те же облигации и акции, но с налоговыми льготами от государства. Взамен вы принимаете условия: деньги нужно держать на счёте минимальный срок, а покупать можно не всё.
Сейчас открываются счета нового типа — ИИС-3. Их можно открыть с 2024 года. Старые счета (типы А и Б), открытые ранее, продолжают работать, их можно преобразовать в ИИС-3.
Какие льготы даёт ИИС-3
Главное отличие ИИС-3 от старых счетов: обе льготы работают одновременно, выбирать одну из двух не нужно.
| Льгота | Как работает |
|---|---|
| Вычет на взнос | Каждый год государство возвращает НДФЛ с суммы, которую вы внесли на счёт. Учитываются взносы до 400 000 ₽ в год. При ставке 13% возврат составит до 52 000 ₽ в год, при более высоких ставках — больше |
| Вычет на доход | Если вы выдержали минимальный срок, прибыль от продажи ценных бумаг и купонный доход освобождаются от НДФЛ. Лимит — до 30 млн ₽ дохода |
Есть важные оговорки. Вычет на взнос можно получить только с уплаченного НДФЛ: вернуть больше налога, чем вы заплатили за год, нельзя. Поэтому вычет на взнос подходит тем, кто платит НДФЛ по ставке от 13% (работает по найму, получает доход от аренды). Самозанятым и ИП на упрощённой системе он не положен. Дивиденды на ИИС облагаются налогом в обычном порядке: льгота на доход на них не распространяется. Единый лимит 400 000 ₽ в год общий для ИИС-3, программы долгосрочных сбережений (ПДС) и негосударственного пенсионного обеспечения.
ИИС и обычный счёт: сравнение
| Параметр | Обычный брокерский счёт | ИИС-3 |
|---|---|---|
| Налоговые льготы | Нет | Вычет на взнос и освобождение дохода |
| Минимальный срок | Нет | Да, от 5 лет |
| Вывод денег | В любой момент | Без потери льгот — только после окончания срока |
| Что можно купить | Российские и, при условиях брокера, иностранные бумаги | Только российские бумаги |
| Количество счетов | Без ограничений | До трёх у разных брокеров |
| Налог с дохода | НДФЛ удерживает брокер | Освобождение при соблюдении срока |
Срок владения: главное условие ИИС
Минимальный срок зависит от года открытия счёта и с каждым годом растёт:
| Год открытия | Минимальный срок |
|---|---|
| 2024–2026 | 5 лет |
| 2027 | 6 лет |
| 2028 | 7 лет |
| 2029 | 8 лет |
| 2030 | 9 лет |
| 2031 и позже | 10 лет |
Срок отсчитывается с даты открытия счёта, а пополнять его можно позже. Поэтому, если решение открыть ИИС уже принято, есть смысл открыть его в 2026 году: счёт, открытый позже, потребует держать деньги дольше.
Что будет, если закрыть ИИС раньше срока
Если закрыть счёт до окончания минимального срока, все полученные вычеты на взнос придётся вернуть в бюджет с пенями, а прибыль обложат налогом. Частичный вывод денег до окончания срока приравнивается к закрытию счёта. Исключение — дорогостоящее лечение: в этом случае деньги можно забрать досрочно и сохранить льготы. Поэтому на ИИС кладут только те деньги, которые точно не понадобятся в ближайшие годы. Именно поэтому до открытия ИИС нужна финансовая подушка безопасности.
Кому подходит ИИС, а кому лучше обычный счёт
| ИИС-3 подойдёт, если | Лучше обычный счёт, если |
|---|---|
| Вы платите НДФЛ и можете вернуть вычет | Вы самозанятый или ИП на упрощёнке и вычета на взнос у вас не будет |
| Готовы не трогать деньги минимум 5 лет | Деньги могут понадобиться раньше |
| Собираетесь покупать российские облигации и акции | Нужны иностранные бумаги |
| Инвестируете регулярно и надолго | Только пробуете и не уверены в суммах |
Эти счета не исключают друг друга: у одного брокера можно иметь и обычный счёт, и ИИС. Часто разумно держать долгосрочные деньги на ИИС, а гибкие — на обычном счёте.
Пример: что даёт вычет за пять лет
Допустим, вы платите НДФЛ по ставке 13% и вносите на ИИС-3 по 400 000 ₽ в год. За пять лет вы внесёте 2 млн ₽, а вычеты на взнос составят 52 000 ₽ × 5 = 260 000 ₽. Это возврат налога, который вы уже заплатили: он не зависит от того, что вы купили на счёт. Дополнительно, если счёт держится весь срок, вы не платите НДФЛ с прибыли по ценным бумагам. Расчёт иллюстративный: доходность на рынке никто не гарантирует. Свои цифры проверьте в финансовых калькуляторах.
Как открыть ИИС-3
- Выберите брокера и проверьте его лицензию на сайте Банка России.
- Откройте ИИС-3 онлайн в приложении брокера. Заявка уходит в единый реестр, это защищает от случайного открытия лишнего счёта.
- Пополните счёт. Для максимального вычета нужно внести 400 000 ₽ за год, но вносить можно и меньше.
- Купите инструменты по своему плану и не выводите деньги весь срок.
- В начале следующего года подайте на вычет: проверьте заявление в личном кабинете налогоплательщика и подтвердите его.
Деньги, полученные от вычета, можно снова внести на счёт: сложный процент начнёт работать на вас быстрее.
Типичные ошибки
- Вложить в ИИС деньги, которые понадобятся раньше срока.
- Ждать вычета без НДФЛ: самозанятые и ИП на упрощёнке его не получат.
- Думать, что ИИС сам по себе приносит доход: льгота работает только вместе с прибылью и регулярными взносами.
- Ждать льготы на дивиденды: они облагаются налогом как обычно.
- Открыть лишние счета и запутаться в лимитах.
- Купить на ИИС бумагу, не разобравшись в ней, только потому, что есть вычет.
Частые вопросы
Можно ли иметь обычный счёт и ИИС одновременно?
Да. Это разные счета, они не мешают друг другу. Ограничение касается только числа ИИС-3: их может быть до трёх у разных брокеров, при этом вычет на взнос считается в пределах 400 000 ₽ в год на все счета вместе.
Что будет, если срок ещё не вышел, а деньги нужны?
Если закрыть ИИС досрочно, придётся вернуть вычеты на взнос с пенями, а прибыль облагается налогом. Без потери льгот деньги можно забрать при дорогостоящем лечении. Поэтому подушка безопасности должна лежать отдельно, не на ИИС.
Нужно ли открывать ИИС именно в 2026 году?
Обязательного срока нет. Но для счетов, открытых в 2027 году, минимальный срок увеличивается до 6 лет, а дальше растёт каждый год. Если вы точно решили открывать ИИС, открытие в 2026 году позволит держать деньги на год меньше.
Можно ли купить на ИИС иностранные акции?
Нет. На ИИС-3 можно покупать только российские бумаги: акции и облигации российских компаний, ОФЗ, фонды. Иностранные бумаги доступны на обычном брокерском счёте, если их предлагает ваш брокер.
Застрахованы ли деньги на ИИС?
Деньги на счёте застрахованы на случай банкротства брокера до 1,4 млн ₽. От падения цен бумаг эта защита не спасает: рыночный риск остаётся с вами.
Как получить вычет на взнос?
Раз в год, за прошлый год. Брокер передаёт данные в налоговую, вам остаётся проверить заявление в личном кабинете налогоплательщика и подтвердить его.
Итог
Обычный счёт даёт гибкость, ИИС — налоговые льготы в обмен на срок. Если у вас есть подушка, стабильный доход с уплатой НДФЛ и деньги, которые можно не трогать пять лет и дольше, ИИС-3 стоит рассмотреть. Если нет, начните с обычного счёта и вернитесь к ИИС позже.
ИИС-3 пошагово: инструкция
Сколько возвращает государство, как срок зависит от года открытия, что делать со старым ИИС и какие ошибки лишают вычета, в одном PDF. Оставьте email, и мы пришлём гайд на почту.
Что читать дальше
- Как начать инвестировать с нуля: пошаговый план — общий порядок действий для новичка.
- Как выбрать брокера: 5 критериев — ИИС и обычный счёт открываются у брокера.
- Финансовая подушка безопасности — деньги, которые не должны лежать на ИИС.
- Финансовые калькуляторы — посчитайте вычет и сложный процент.
- Недельный курс «Финансовый прорыв» — как собрать портфель под свою цель и использовать налоговые льготы.
- Составление инвестиционного портфеля — если нужен портфель под ваши цели.
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией или налоговой консультацией. Условия ИИС могут меняться: перед открытием счёта сверяйте правила у брокера и на сайте ФНС. Доходность в прошлом не гарантирует доходности в будущем.