Налоговый вычет по ИИС — главная причина, по которой люди открывают этот счёт. Государство возвращает часть уплаченного налога с денег, которые вы внесли на ИИС. Ниже: сколько можно вернуть, кому это доступно, как оформить вычет и сколько ждать деньги. Что такое ИИС и чем он отличается от обычного счёта, мы разобрали в отдельной статье.
Коротко
- Вычет на взнос: 13% от суммы, внесённой на ИИС за год, но не более 400 000 ₽. Для большинства это до 52 000 ₽ в год.
- Вернуть можно только уплаченный вами НДФЛ. Нет налога — нечего возвращать.
- Получить вычет можно двумя способами: через личный кабинет ФНС или декларацией 3-НДФЛ.
- Ждать деньги обычно от полутора до четырёх месяцев.
- Если закрыть ИИС раньше минимального срока, льготы теряются, а полученные вычеты придётся вернуть.
Что такое вычет на взнос по ИИС
У ИИС-3 две налоговые льготы. Их можно совмещать:
- Вычет на взнос. Вы вносите деньги на ИИС и возвращаете часть НДФЛ, который с вас удержали за этот год. Получать его можно каждый год, не дожидаясь закрытия счёта. Именно о нём эта статья.
- Освобождение дохода. При закрытии счёта по истечении минимального срока прибыль от операций на ИИС не облагается НДФЛ в пределах лимита (30 млн ₽). Подробнее о налогах инвестора: налог на инвестиции.
Сколько можно вернуть
В расчёт берётся сумма взносов за год, но не больше 400 000 ₽. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ, по которой с вас удерживают налог. У большинства это 13%.
| Ставка НДФЛ | Максимальный возврат за год при взносе 400 000 ₽ |
|---|---|
| 13% | 52 000 ₽ |
| 15% | 60 000 ₽ |
| 18% | 72 000 ₽ |
| 20% | 80 000 ₽ |
| 22% | 88 000 ₽ |
Ставки выше 13% действуют при высоком годовом доходе. Лимит 400 000 ₽ общий для ИИС и других долгосрочных программ сбережений, по которым действует такая же льгота.
Главное ограничение: возврат не больше уплаченного налога
Вычет уменьшает налог, который вы уже заплатили. Больше этой суммы государство не вернёт. Три условных примера при ставке 13%:
- Взнос 400 000 ₽, доход 100 000 ₽ в месяц. Налог за год 156 000 ₽. Вернут 52 000 ₽.
- Взнос 250 000 ₽, доход 100 000 ₽ в месяц. Вернут 13% от взноса: 32 500 ₽.
- Взнос 400 000 ₽, доход 25 000 ₽ в месяц. Налог за год 39 000 ₽. Вычет по взносу был бы 52 000 ₽, но вернут не больше 39 000 ₽. Неиспользованную часть на следующий год перенести нельзя.
Поэтому перед тем как вносить крупную сумму ради вычета, прикиньте, сколько НДФЛ вы платите за год.
Кто может получить вычет
- Вы налоговый резидент России (живёте в стране больше 183 дней в году).
- У вас есть доход, с которого удержан НДФЛ. Чаще всего это зарплата, налог с неё удерживает работодатель.
- У вас открыт ИИС, и деньги внесены на него в этом налоговом периоде.
Вычета на взнос не будет, если НДФЛ вы не платите: например, вы самозанятый на налоге на профессиональный доход или ИП на упрощённой системе без другого облагаемого дохода.
Как получить вычет: два способа
Способ 1. Упрощённый, через личный кабинет ФНС
Брокер передаёт в налоговую данные о взносах на ваш ИИС. После окончания года в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление на вычет.
- Войдите в личный кабинет на сайте ФНС (через Госуслуги).
- Найдите заявление на вычет по ИИС и проверьте сумму взносов и реквизиты для выплаты.
- Подпишите и отправьте заявление.
Способ 2. Декларация 3-НДФЛ
Подходит, если предзаполненного заявления нет или данные не совпадают.
- Запросите у брокера договор на ведение ИИС и отчёт, который подтверждает внесённые деньги.
- Если данных о доходе нет в личном кабинете, возьмите справку о доходах и удержанном налоге у работодателя.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС, укажите вычет по ИИС и реквизиты своего счёта.
- Приложите документы и отправьте декларацию.
Когда подавать и сколько ждать деньги
- Когда подавать. Вычет можно оформить после окончания года, в котором вы внесли деньги. Подать заявление можно в течение трёх лет после этого года.
- Упрощённый порядок. Налоговая проверяет заявление до одного месяца, затем перечисляет деньги, обычно в течение 15 дней.
- Декларация 3-НДФЛ. Камеральная проверка идёт до трёх месяцев, после решения деньги перечисляют в течение 30 дней.
Что будет, если закрыть ИИС раньше срока
Вычет на взнос не требует ждать пять лет: его можно получать каждый год. Но минимальный срок владения нужно соблюсти. Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, он составляет 5 лет. Если закрыть ИИС раньше, налоговые льготы теряются, а полученные ранее вычеты придётся вернуть. Подробнее про сроки и последствия: ИИС: что это и как работает.
Типичные ошибки
- Вносить на ИИС больше, чем «отбивается» налогом. Считайте возврат от уплаченного НДФЛ, а не только от лимита 400 000 ₽.
- Ждать пять лет и только потом оформлять вычет. Вычет на взнос можно получать каждый год.
- Пропустить срок. Заявление можно подать в течение трёх лет, потом право пропадает.
- Закрыть ИИС раньше срока ради денег. Придётся вернуть вычеты и потерять льготу на доход.
- Не проверить реквизиты в заявлении. Деньги придут на тот счёт, который вы указали.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет по ИИС, если я не работаю?
Нет, если вы не платите НДФЛ. Вычет на взнос возвращает уже уплаченный налог, поэтому без дохода, с которого он удержан, возвращать нечего.
Нужно ли ждать пять лет, чтобы получить вычет?
Нет, вычет на взнос можно получать каждый год после внесения денег. Пять лет нужно выдержать, чтобы сохранить льготы: при досрочном закрытии ИИС полученные вычеты придётся вернуть.
Сколько ждать деньги после подачи заявления?
В упрощённом порядке обычно около полутора месяцев. По декларации 3-НДФЛ проверка идёт до трёх месяцев, ещё до 30 дней занимает перевод.
За какие годы можно получить вычет?
За год, в котором вы вносили деньги на ИИС, заявление можно подать в течение трёх лет после его окончания.
Можно ли получить вычет, если налог за меня платит работодатель?
Да, это самый частый случай. НДФЛ, который работодатель удержал с вашей зарплаты, считается уплаченным вами.
Можно ли совмещать вычет по ИИС с другими вычетами?
Да, но все вычеты возвращаются из одного и того же уплаченного налога. Если НДФЛ за год небольшой, его может не хватить на все вычеты сразу.
Что остаётся за рамками статьи
Статья объясняет, как работает вычет. Как встроить ИИС в портфель, какие бумаги на нём держать и как не потерять льготы при смене стратегии, мы разбираем на курсах «Финансовый прорыв» и «Успешный инвестор». Сравнить программы можно на странице курсов.
Итог
Вычет на взнос по ИИС возвращает до 13% от внесённых за год денег, но не больше 400 000 ₽ взносов и не больше уплаченного вами НДФЛ. Оформить его можно через личный кабинет ФНС или декларацией 3-НДФЛ в течение трёх лет. Главное условие, чтобы сохранить льготу, — не закрывать счёт раньше минимального срока.
Что читать дальше
- ИИС: что это и как им пользоваться
- Налог на инвестиции в России
- Как выбрать брокера
- Как начать инвестировать с нуля
- Курсы по инвестициям
Материал носит информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Налоговые правила меняются, сверяйте их на сайте ФНС и у брокера. Инвестиции связаны с риском, в том числе с риском потери части вложенных средств.