Как считается налог на вклады
С 2023 года проценты по вкладам и накопительным счетам облагаются налогом. Налоговая сама складывает проценты по всем вашим вкладам во всех российских банках за год, вычитает необлагаемый лимит и с остатка считает налог 13% (с части больше 2,4 млн ₽ 15%). Декларацию подавать не нужно: банки передают данные в налоговую, она присылает уведомление.
Берётся самая высокая ставка за год, а не ставка на конец года.
Лимиты и сроки уплаты
| Проценты за год | Максимальная ключевая ставка | Без налога | Заплатить до |
|---|---|---|---|
| 2023 | 15% | 150 000 ₽ | 1 декабря 2024 |
| 2024 | 21% | 210 000 ₽ | 1 декабря 2025 |
| 2025 | 21% | 210 000 ₽ | 1 декабря 2026 |
| 2026 | 16% | 160 000 ₽ | 1 декабря 2027 |
Пример расчёта
| Условия | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Вклад 2 000 000 ₽ под 20% весь 2025 год | 400 000 ₽ процентов − 210 000 ₽ лимита = 190 000 ₽ | 24 700 ₽ до 1 декабря 2026 |
| Вклад 1 500 000 ₽ под 13% весь 2026 год | 195 000 ₽ процентов − 160 000 ₽ лимита = 35 000 ₽ | 4 550 ₽ до 1 декабря 2027 |
В 2026 году вклады в крупнейших банках дают около 13% (средняя максимальная ставка десяти крупнейших банков, Банк России, 13,06% в первой декаде октября). При такой ставке налог появится, если на всех вкладах вместе больше примерно 1,23 млн ₽ весь год.
Что важно знать
- Все банки вместе. Пять вкладов по 500 000 ₽ в разных банках считаются как вклады на 2,5 млн ₽.
- Год выплаты. Проценты учитываются в том году, когда их выплатили или капитализировали.
- Счета до 1%. Счета со ставкой не выше 1% годовых в расчёт не идут.
- Валютные вклады тоже учитываются, в рублях по курсу на дату выплаты процентов.
- Свой лимит у каждого. У семьи из двух человек за 2026 год без налога 320 000 ₽ процентов.
Что изменится с 2027 года
В Госдуме рассматривается законопроект № 617-9. По нему с 2027 года банки будут сами удерживать налог при выплате процентов. Лимит будут считать по максимальной ключевой ставке прошлого года: для 2027 года это 160 000 ₽. Если вклады в нескольких банках, недостающий налог досчитает налоговая. Пока это законопроект, условия могут измениться.
Частые вопросы
С какой суммы вклада платят налог?
Не с суммы вклада, а с процентов сверх лимита. За 2026 год лимит 160 000 ₽. При ставке около 13% налог появится, если на всех вкладах вместе больше примерно 1,23 млн ₽ весь год.
Когда платить налог за 2025 год?
До 1 декабря 2026 года. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги. Декларацию подавать не нужно.
Облагаются ли проценты по накопительному счёту?
Да, так же, как по вкладу. Не учитываются только счета со ставкой не выше 1% годовых.
Как законно платить меньше?
У каждого члена семьи свой лимит, поэтому деньги можно распределить. Можно смотреть, в каком году выплачиваются проценты. Для денег на 5 лет и больше есть ИИС-3: доход на нём освобождается от налога при соблюдении срока.
Что дальше
Посмотрите, как менялась ключевая ставка, от которой зависит лимит, сравните вклад и ОФЗ или разберите свою ситуацию на консультации.
Калькулятор носит справочный характер, расчёт упрощённый. Итоговую сумму налога определяет налоговая по данным банков. Материал образовательный и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Юлия Музова, инвестиционный советник, номер в реестре Банка России 197.